Главная > Новости Братска

ИИС: как получить налоговый вычет?

4 Декабря 2019

ИИС: как получить налоговый вычет?

ИИС: как получить налоговый вычет

Индивидуальный инвестиционный счет – вид брокерского счета, гарантирующего льготы и повышенную доходность.
На какие суммы налогового вычета можно претендовать? Как определить размер льготы?
Подробнее об этом – в нашем обзоре.

как открыть ИИС


Размер вычета по ИИС

Размер налогового вычета зависит от суммы и типа самого счета:

  1. Открывая счет типа А, вы можете претендовать на возврат НДФЛ с официального дохода полностью или частично. Все, что потребуется инвестору – открыть ИИС через надежного брокера или в отделении банка, пополнить его на определенную сумму. Обратите внимание: в течение года вы сможете внести на инвестсчет сумму не более миллиона рублей. Базой для определения размера вычета будет являться сумма в размере 400 000 руб. Таким образом, сколько бы средств не вложил инвестор, максимально возможный вычет – 52 000 рублей.

    Приведем расчет на примере: вы устроены официально и получаете «белую» зарплату в 350 000 руб. ежегодно, открыли инвестиционный счет и внесли на него 500 000 руб. Таким образом, вы можете рассчитывать на льготу в размере 350 000 * 0,13 = 45 500 руб. Для того чтобы получить 52 000 руб., ваша заработная плата должна составлять не менее 400 000 руб. в течение года.

  2. Инвестсчет типа В подойдет для тех, кто совершает операции на фондовом рынке с облигациями, различными акциями и другими ценными бумагами, внося средства на ИИС. Как известно, любые сделки по купле-продаже ЦБ предусматривают уплату налога в размере 13 %. Отдавая предпочтение ИИС «на доход», вы освобождаетесь от уплаты обязательных платежей.

Приведем расчет на примере: вы приняли решение инвестировать 1 000 000 руб. в ценные бумаги компаний и открыли ИИС и приобрели на эту сумму 7 000 акций по цене 142,8 руб. за каждую. Через год ценные бумаги значительно выросли в цене – теперь их стоимость составляет 300 руб. Вы решили продать все ценные бумаги и получили доход в размере 2 100 000 руб., «чистый» заработок составил 1 100 000 руб. При открытии стандартного брокерского счета государство обязало бы вас уплатить НДФЛ в размере 143 000 руб. Так как ценные бумаги были приобретены и в дальнейшем реализованы на ИИС, инвестор освобождается от НДФЛ и получает на свой счет всю сумму.

Условия получения

Для того чтобы претендовать на налоговые льготы от государства, инвестор должен придерживаться ряда простых правил:

  1. Не снимать средства со счета в течение 3-х лет. В данном случае речь идет о изначально вложенной сумме. Например, вы вложили 500 000 руб. и получили прибыль в размере 200 000 руб. – таким образом, к снятию доступен лишь полученный доход. Если вы выведите основную сумму, то не сможете претендовать на новые льготы будете обязаны вернуть уже полученные. При нарушении условий договора вам придется вернуть не только сами суммы вычета, но и начисленные штрафные пени.
  2. Каждый гражданин имеет право на открытие только одного инвестсчета. При этом классический брокерский счет (если таковой имеется), не может быть переквалифицирован в индивидуальный. Открытие двух ИИС допускается в случае, когда инвестор переходит от одного брокера к другому. Согласно законодательству, вы обязуетесь закрыть старый счет в течение 30 календарных дней во избежание вопросов налоговой службы.
  3. Максимальная сумма, доступная к внесению на инвестсчет в течение года, не может быть более миллиона рублей. Пополнить счет можно исключительно в рублях – доллары и евро не допускаются. Нельзя внести на счет и ценные бумаги..

Несмотря на длительный срок открытия (3 года), индивидуальный инвестиционный счет по праву считается одним из самых выгодных способов вложения капитала. Открыть счет лучше всего через брокеров, например – БКС Брокер, так как управляющие компании и банки предлагают более высокие комиссии за совершение операций.

Сроки подачи декларации и периодичность получения льгот

Подать декларацию можно после истечения отчетного периода, то есть – на следующий год. Открывая ИИС в декабре 2019 года, претендовать на льготы от государства можно уже в начале 2020 года.

Обратите внимание: получить вычет можно только в трехлетний срок. Например, на налоговые вычеты за 2018 год вы сможете претендовать как в 2019, так и в 2020, 2021 году. Если вы не получали вычет «на взнос» в течение четырех лет, специалисты ФНС предоставят его только за три прошедших периода.

Подавать заявление на получение льготы по счету можно каждый год. При этом внести средства на ИИС можно только в первый год. Отсутствие пополнений не является отказом для получения льгот.

В течение срока действия инвестсчета вы сможете также изменить тип инвестсчета, но делать это крайне нежелательно. Если инвестор хотя бы раз воспользовался льготой по счету типа А, а впоследствии решил инвестировать в акции и открыл счет типа В, получил еще один вычет, прошлые льготы придется вернуть.

Получение вычетаинструкция

Подать документацию на получение налоговой льготы можно как онлайн, так и в своем отделении налоговой службы.

Шаг 1Регистрация в личном кабинете на портале ФНС

Если вы еще не имеете учетной записи в системе личных кабинетов на nalog.ru, рекомендуем создать аккаунт, чтобы просматривать статусы заявлений и информацию по объектам налогообложения, формировать декларации.

Процедура регистрации предельно проста – вам потребуется обратиться в отделение ФНС с паспортом и заявить специалисту о намерении создать личный кабинет. Налоговики предоставят вам временный логин и пароль для входа. Сразу же после активации учетной записи потребуется заполнить данные о себе и сменить пароль.

Шаг 2Получение неквалифицированной цифровой подписи

Если вы приняли решение подать декларацию через интернет, документ должен быть заверен неквалифицированной цифровой подписью. Получить сертификат можно в том же личном кабинете – обратитесь к настройкам своего профиля и выберите опцию «Получить ЭП». Для того чтобы получить доступ к сертификату, потребуется указать пароль от своего аккаунта.

Шаг 3Сбор документов

Пакет документов варьируется в зависимости от типа ИИС. Так, для того чтобы получить вычет по счету типа А, потребуется собрать:

  1. Налоговую декларацию (классическая форма – 3-НДФЛ).
  2. Справка, подтверждающая доход (форма 2-НДФЛ) – можно запросить в бухгалтерии.
  3. Выписка, подтверждающая внесение средств на счет (как правило, это кассовый ордер).
  4. Заявление на предоставление вычета в стандартной форме.
  5. Реквизиты счета для зачисления средств.

Для получения льгот по инвестсчету В необходимо:

  1. Предоставить брокеру справку, подтверждающую факт неиспользования налоговых льгот за тот или иной период. Для получения документа необходимо обратиться в отделение ФНС.
  2. В дальнейшем при зачислении средств на счет брокер не учтет НДФЛ.

Шаг 4Заполнение декларации

Заполнить форму 3-НДФЛ можно как самостоятельно, так и обратившись в специализированные компании. Заполнить можно на официальном портале налоговой в разделе «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию 3-НДФЛ». Внимательно заполните все поля, выберите год, в течение которого средства были внесены на ИИС, укажите информацию о доходах и прикрепите сканы подтверждающей документации.

На последнем шаге заполнения декларации система укажет сумму налога к возврату. Для того чтобы отправить заявление в налоговую, потребуется ввести пароль от учетной записи и обратиться к кнопке «Сохранить и оправить».

Шаг 5Подаем заявление

После того как с момента подачи декларации пройдет несколько дней, налогоплательщику необходимо подать заявление. Обратитесь к вкладке «Мои налоги» - на экране отобразится информация о переплате по налогам. Для подачи заявления выберите опцию «Распорядиться» и укажите сумму средств к возврату.

Подведем итоги

Получить льготу по инвестсчету можно раз в год. Сделать это можно как онлайн, так и обратившись в отделение ФНС с пакетом необходимых документов. Срок обработки заявки составляет до 4 месяцев. Если вычет не поступил на счет в течение 120 дней, обратитесь лично в ФНС или оставьте обращение на официальном сайте.




Возврат к списку

 
 

depdnevnik.jpg



       
ДОБАВИТЬ

  • Народные новости
  • Новости